МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ ОБЪЯСНИМОГО РИСК-РАНЖИРОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ МАЛОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ДЛЯ РАННЕГО ВЫЯВЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ МОШЕННИЧЕСТВА

Цель исследования – разработать и апробировать математическую модель объяснимого риск-ранжирования операций малого предприятия для раннего выявления признаков мошенничества при ограниченности контрольных ресурсов и отсутствии размеченной базы инцидентов. В статье на основе теоретико-эмпирического анализа предложена математическая модель объяснимого риск-ранжирования операций малого предприятия для раннего выявления признаков мошенничества в условиях ограниченности контрольных ресурсов и отсутствия размеченной базы подтверждённых инцидентов. Научная новизна полученных результатов заключается в разработке математической модели объяснимого риск-ранжирования операций малого предприятия, объединяющей регламентные нарушения, робастные статистические отклонения и аномальные процессные сочетания признаков в единую оценку приоритета проверки. На основе интеграции теоретических подходов предложена гибридная модель, объединяющая регламентные правила, робастный риск-скоринг и метод Isolation Forest в единую оценку приоритета проверки. Апробация модели выполнена на открытом объектно-центрическом журнале событий Procure-To-Payment в формате OCEL 2.0. Сделан вывод о том, что модель может использоваться как инструмент формирования объяснимой очереди риск-проверки, не подменяющий экспертную оценку и не трактующий аномалию как доказанный факт мошенничества.